各县（区）人力资源和社会保障局，机关各相关处室，直属各社保经办机构：
根据省人力资源和社会保障厅《关于印发社会保险基金管理情况检查实施方案的通知》（苏人社发〔2014〕254号）要求，决定在全市范围内组织开展社会保险基金管理情况检查，现将检查实施方案印发你们，请认真组织实施。
（此件主动公开）
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社会保险基金管理情况检查实施方案
一、检查目的
通过检查，了解掌握我市社会保险基金管理运行状况，摸清社会保险基金在筹集、管理和使用中存在的风险点和薄弱环节，进一步规范社会保险经办管理，促进政策制度完善，更好地维护基金安全完整，推动社会保险事业的健康发展奠定基础。
二、检查对象和内容
对2013年度社会保险基金征缴、支付、财务、审批评审和经办服务管理情况以及相关管理制度执行情况进行检查，必要时延伸到其他年度。重点检查企业职工基本养老保险基金、城镇职工基本医疗保险基金管理情况。根据需要检（抽）查相关社会保险行政部门、社会保险费征收机构、基金财政专户管理机构、社会保险经办服务机构以及参保单位、参保和待遇享受人员。
（一）征缴管理情况
1、社会保险费缴费基数是否执行省厅公布的上下限基准数；
2、社会保险费是否执行省厅公布的统一缴费比例；
3、地方政府或部门是否存在擅自更改缴费基数或缴费比例，致使少收或多收社会保险费；
4、是否违规减免、缓收或核销应缴纳的社会保险费；
5、是否通过伪造、变造申报证明材料或者采取其他欺骗、隐瞒手段，进行虚假缴费申报，少缴社会保险费；
6、是否通过虚构劳动关系或者提供虚假证明材料骗取参保缴费资格；有无弄虚作假，违规为超龄、虚假身份等不符合条件人员办理社会保险登记和社会保险费补缴；
7、是否隐匿、转移、侵占、挪用征收的社会保险费。
（二）支付管理情况
1、是否擅自扩大发放范围，变更支付标准，增减支付项目，违反审批程序，在手续和资料不全的情况下支付社会保险基金；
2、是否存在经办机构先代发再安排资金情况，年末财政资金是否有未到位情况；
3、是否克扣或者拒不按时支付社会保险待遇和结算基金支出；
4、是否违规决定定点（协议）服务机构费用结算标准；
5、是否通过虚列、虚报、虚增支付项目和金额，
6、有无违规使用社会保障卡骗取、套取基金；
7、医务室、乡镇卫生院、社区服务站点等是否存在留存参保人员证（卡）以及为冒名就诊提供方便、挂床住院或利用社会保障卡非法谋利等行为；
8、定点零售药店进销存管理以及是否存在日用品、副食品、保健品等串换行为；
9、通过全面复查大额报销票据，与就诊医院核对，查实是否存在骗保、套保行为。
（三）财务管理情况
1、是否基金未纳入财政专户，未实行收支两条线管理；
2、是否执行国家统一会计制度及省厅规定的统一会计科目核算；
3、是否违规开立和使用收入户、支出户和财政专户；是否违规存储基金；
4、是否未按规定对基金分别建账、分账核算；
5、是否有账证、账账、账表、账实不符等现象；有无违规使用专用收据和票据；
6、是否隐匿、转移、侵占、挪用基金；
7、是否将基金用于平衡其他政府预算，或者用于兴建、改建办公场所和支付人员经费、运行费用、管理费用，或者违反法律、行政法规规定挪作其他用途等。
（四）审批评审管理情况
1、是否严格执行国家和省规定的提前退休政策和相关审批程序；有无制定地方性规定、越权审批或私自下放审批权限；
2、申请定点医疗机构是否具备国家及省规定的条件，是否存在违规决定定点医疗机构资格审查；
3、申请定点零售药店是否具备国家及省规定的条件，是否存在违规决定定点零售药店资格审查；
4、是否违反保密规定泄露社会保险事项评审评定专家名单，干预专家评审意见。
（五）经办服务管理情况
1、经办机构是否建立内部控制制度；
2、经办机构内部控制制度中是否未按规定建立业务、财务、信息安全和风险管理制度；
3、经办机构内部控制制度中是否未按规定建立个人账户，计算和记录个人账户信息；
4、是否有经办人员伪造、篡改、擅自销毁参保人员社会保险缴费记录、享受社会保险待遇记录、个人权益记录等社会保险数据资料；
5、经办机构是否违反业务规程、信息系统操作流程规定以及岗位职责、审批权限，办理社会保险业务、修改社会保险信息；
6、经办机构是否违背不相容职务相互分离原则和持证上岗要求，设置岗位、配备人员。
（六）监督管理情况
1、是否未设社会保险举报投诉电话或电子信箱；
2、是否未处理社会保险举报投诉电话或案件；
3、是否隐瞒社会保险违法违规重要情况或案件线索，影响检查实施和问题处理；
4、是否擅自改变社会保险稽核结论，违规提出稽核处理意见；
5、是否擅自改变社会保险基金监督检查结论，违规作出行政处理处罚决定等。
三、检查方式和步骤
本次检查采取本级自查和上级抽查的方式进行。
（一）制定实施细则（
各地结合当地实际情况，制定具体检查实施细则，于
（二）自查阶段（
市、县（区）组织自查。市各社保经办机构、机关各处室、各县（区）局要先进行自查，在检查中，须延伸到企业和“两定”机构的，各抽查三到五家。实施检查前，各县（区）人力资源社会保障局应设立举报信箱，向社会公布举报电话，接受群众的举报。
（三）市局抽查阶段（
市对县（区）组织检查。市局将根据县（区）自查情况进行抽查和确定检查重点。具体时间、地点另行通知。
（四）省厅抽查阶段（
省厅组织对省辖市本级进行检查，并抽查部分县（区），具体时间、地点另行通知。
（五）总结报告（9月底前）
市各社保经办机构、机关相关处室、各县（区）局要在组织开展自查的基础上，对检查出的问题进行梳理、归类，认真分析并查找原因，撰写有情况、有问题、有实例、有分析、有整改措施的检查报告，于9月底前报市局社保基金监督处。
四、工作要求
（一）加强组织领导，精心组织实施。各地、部门、单位要高度重视本次检查，切实加强组织领导，要结合实际认真研究制定当地的检查实施细则，统筹做好各项工作，确保检查工作顺利实施。要成立专门的检查组织，明确检查职责分工，本次检查由各级社会保险基金监督机构负责具体组织，社会保险相关行政处室和经办机构共同配合实施（各业务条线检查内容可参照附表）。要做好与财政、地税等部门的沟通，加强部门协调和联动，确保检查取得实效。
（二）明确检查重点，深入查找问题。各地要按照本方案要求，结合举报投诉、网络监管、要情报告以及审计监督等实际情况，确定检查重点内容、环节和对象。要充分运用行政监督、经办稽核和社会监督力量，采取有针对性的措施，深入查找问题，确保检查质量。
（三）严格监督执法，依法整改处理。对于检查发现的问题，各地要认真查找原因，依法作出处理，及时整改纠正。对发现的以欺诈、伪造证明材料或者其他手段骗取基金支出或逃避缴费以及隐匿、转移、侵占、挪用基金等违法违规行为，各级要严格按照社会保险法和相关规定，依法进行行政处理处罚和案件移送。
（四）认真分析总结，完善制度机制。各地要深入分析社会保险制度实施和基金管理运行状况，针对存在的管理风险点和薄弱环节，进一步完善相关政策、制度和流程，不断提高基金征缴、支付、财务管理和经办服务水平，从源头上提高基金治理能力。要认真总结检查工作，完善检查方法，强化监督措施，推动建立监督检查长效机制，更好地维护基金安全，为社会保险事业改革发展提供有力支撑。
市局社会保险基金监督处联系人：陈慧萍；联系电话：83647396，电子邮箱： chengmaozi@163.com。
市局养老处联系人：周晓波 0517-83665697
市局医保处联系人：潘 朗 0517-83676992
市社保中心联系人：陈 静 0517-83319008
市医保中心联系人：施 洲 0517-83999909
市征管中心联系人：殷海泓 0517-83323008
附件：
1.检查项目及内容一览表
2.江苏省社会保险基金管理情况检查表（表1-9）
附件1
检查项目及内容一览表
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检查项目 |
检查内容 |
责任单位 |
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征缴管理情况 |
社会保险费申报、核定和按时足额征收、缴纳情况，社会保险费及时足额缴纳财政专户情况 |
市征缴中心 |
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支付管理情况 |
1、社会保险待遇、基金支出审核和及时足额支付情况 |
市社保中心 市医保中心 |
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2、社会保险服务机构协议签订和结算情况，社会保障卡使用结算检查情况 |
市医保中心 | |
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财务管理情况 |
基金纳入财政专户，实行收支两条线管理情况，执行国家统一会计制度和会计基础规范，基金预决算编制与执行情况 |
市社保中心 市医保中心 |
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审批评审管理情况 |
1、提前退休审批 |
市局养老处 |
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2、定点（协议）服务机构评审 |
市局医保处 | |
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经办服务管理情况 |
内部控制制度建设和执行，个人账户管理，社保保险权益记录和档案管理，社会保险信息管理和披露 |
市社保中心 市医保中心 市征缴中心 |
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监督管理情况 |
1、社会保险举报投诉，社会保险基金监督检查 |
市局社会保险基金监督处 |
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2、社会保险稽核 |
市社保中心 市医保中心 市征缴中心 |
